Uputstvo za vežbu 7a knjigovodja kupaca

Dostupne su vam:

• Napravljene fakture iz vežbe 5.
• Kartice kupaca

Zadatak je:Evidentirati potraživanja po kupcima za izdate račune

• Sve fakture treba da se unesu u kartice kupaca.
• Kupac sa izlaznog računa 1 – unosi se u karticu 001.
• Kupac sa izlaznog računa 2 – unosi se u karticu 002.

Potraživanja od kupaca za izdate račune svrstani su u AKTIVU. Svaki izdati račun   predstavlja povećane aktive i knjiži se  na strani  DUGUJE.

Svaka naplata od kupaca ili odobreni popust   predstavlja smanjenje AKTIVE i knjiži se na potražuje.

Postupak :

1. Zaglavlje –  upišite šifru iz šifarnika  i naziv kupca iz šifarnika

2. stavke:

2.1. Redni broj – upišite 1

2.2. Datum knjiženja – upišite datum prometa računa

2.3 Valuta –  upišite valutu plaćanja sa fakture.

2.4 Opis- upišite broj izdatog računa na primer – 1/2016 za evidneciju prvog računa na pripadajućoj kartici.

2.5. Duguje –  upišite fakturnu vrednost kupcu (iznos za uplatu sa računa)

2.6. Potražuje – ne upisujete ništa

2.7. Saldo – prenosite iznos koji ste upisali na strani duguje

Saldo predstvlja iznos koji od kupca potražujemo na određeni dan.

Ponovite postupak za drugi račun – drugog kupca na kartici 02.

Zbog čega ovo radimo?

U skladu sa zakonom o Računovodstvu  evidencija potraživanja od kupaca vodi se i pojedinačno (analitički)i  zbirno (sintetički)

Zbirna evidencija pokazuje stanje i promene potraživanja prema svim kupcima i prikazuje se u glavnoj knjizi na odgovarajućoj šifri konta .

Pojedinačna evidencija pokazuje stanja i promene potraživanja prema jednom kupcu.

Zbirna i pojedinačna evidencija se vode paralelno