Uputstvo za vežbu 7a knjigovodja kupaca
Dostupne su vam:
- Napravljene fakture iz vežbe 5.
- Kartice kupaca
Zadatak je:Evidentirati potraživanja po kupcima za izdate račune
- Sve fakture treba da se unesu u kartice kupaca.
- Kupac sa izlaznog računa 1 – unosi se u karticu 001.
- Kupac sa izlaznog računa 2 – unosi se u karticu 002.
Potraživanja od kupaca za izdate račune svrstani su u AKTIVU. Svaki izdati račun predstavlja povećane aktive i knjiži se na strani DUGUJE.
Svaka naplata od kupaca ili odobreni popust predstavlja smanjenje AKTIVE i knjiži se na potražuje.
Postupak :
1. Zaglavlje – upišite šifru iz šifarnika i naziv kupca iz šifarnika
2. stavke:
2.1. Redni broj – upišite 1
2.2. Datum knjiženja – upišite datum prometa računa
2.3 Valuta – upišite valutu plaćanja sa fakture.
2.4 Opis- upišite broj izdatog računa na primer – 1/2016 za evidneciju prvog računa na pripadajućoj kartici.
2.5. Duguje – upišite fakturnu vrednost kupcu (iznos za uplatu sa računa)
2.6. Potražuje – ne upisujete ništa
2.7. Saldo – prenosite iznos koji ste upisali na strani duguje
Saldo predstvlja iznos koji od kupca potražujemo na određeni dan.
Ponovite postupak za drugi račun – drugog kupca na kartici 02.
Zbog čega ovo radimo?
U skladu sa zakonom o Računovodstvu evidencija potraživanja od kupaca vodi se i pojedinačno (analitički)i zbirno (sintetički)
Zbirna evidencija pokazuje stanje i promene potraživanja prema svim kupcima i prikazuje se u glavnoj knjizi na odgovarajućoj šifri konta .
Pojedinačna evidencija pokazuje stanja i promene potraživanja prema jednom kupcu.
Zbirna i pojedinačna evidencija se vode paralelno