Uputstvo za vežbu 2
Dostupne su vam:
- Sve fakture ( fakture za osnovna sredstva, kancelarijsku opremu i transportna sredstva, fakture za troškove i fakture za robu ).
- Poreska evidencija primljenih računa u skladu sa pravilnikom o poreskoj evidenciji Knjiga KPR
Zadatak je:
Napraviti poresku evidenciju o vraćenom prethodnom PDV u skladu sa Pravilnikom i Zakonom o PDV kroz knjigu (KPR)
Poreska evidencija se pravi za svaki poreski period posebno i zaključava nakon isteka poreskog perioda .Naš primer je da smo svrstani u skladu sa rešenjem poreske uprave u tromesečne obveznike
Na dan završetka perioda (za mesečne poslednji dan u mesecu ;za tromeserčne poslednj dan u tromesečju )
Kod upisa iznosa nemojte stavljati tačke ili zarade izmedju brojeva osim kod decimala da bi aplikacija mogla da sabere zbirove tamo gde je to omogućeno
Unos u knjigu kpr
Napomena 1:
- Sve primljene račune proverene sa stanovišta suštinske i formalne tačnosti treba uneti u KPR KPR po
KOLONE KPR
U kolonu 1 – REDNI BROJ – unosi se redni broj
U kolonu 2 –Datum knjiženja upisuje se datum prometa sa računa
Kolona 3– Ne upisujete ništa
U kolonu 4 –BROJ RAČUNA – upisuje se broj računa dobavljača
U kolonu 5 – DATUM IZDAVANJA RAČUNA – upisuje se datum izdavanja računa
U kolonu 6 – NAZIV DOBAVLJAČA – upisuje se naziv dobavljača i sedište
U kolonu 7 – PIB ili JMBG DOBAVLJAČA – upisuje se PIB dobavljača
U kolonu8 – UKUPNA NAKNADA SA PDV – upisuje se ukupna naknada iz primljenog računa dobavljača sa PDV (iznos za uplatu).
U kolonu 9 – OSLOBOĐENE NABAVKE I NABAVKE OD LICA KOJI NISU OBVEZNICIPDV – upisuje se iznos naknade sa računa koji ne sadrži PDV- Račun od dobavljača Finance Team Kod računa kod kojih postoji iznos PDV u kolonu 9 ne upisujete ništa.( Ukoliko na računu nema iskazanog PDV (oslobođene nabavke) ukupan iznos naknade sa tih računa upisujete kolonu 9 .
Kolona 10– Ne upisujete ništa
U kolonu 11 – NAKNADA BEZ PDV – Upisuje se osnovica za PDV (vrednost naknade bez PDV sa računa na kojim je iskazan PDV). Kod računa na kojima nije iskazan PDV (Račun od Finance Team u ovu kolonu ne upisuje se ništa.
U kolonu 12 – UKUPAN IZNOS OBRAČUNATOG PDV – iskazuje se ukupan iznos PDV sa računa dobavljača.
U kolonu 13 – IZNOS PRETHODNOG PDV KOJI SE MOŽE ODBITI – upisuje se iznos PDV koji imamo prava da odbijemo kao prethodni porez.
U kolonu 14 – IZNOS PRETHODNOG PDV KOJI SE NE MOŽE ODBITI – upisuje se iznos PDV za koji nemamo prava odbitka (iznos PDV kod nabavke putničkog vozila, iznos PDV kod nabavke goriva za putničko vozilo, Reprezentacija.
ostale kolonse sada nemate
Program će sabrati zbirove svaki put vi nesabirate ovu
Napomena 3
Kolona 13+kolona 14 = je koloni 12