Vežba 13g dvojno izvodi dinarski i devizni
Kontiranje dinarskih izvoda za sledeće transakcije :
dokument br 1 Dinarski izvod 6 isplatu banci za kupovinu deviza i isplatu provizije banci
dokument br 2 i devizn izvod nastao sa sledećim transakcijama
1. kupovinom 22000,00 eura od banke na stranoi potrazuje i
2.naplata od kupca 6000,00 eura na strani potrazuje
kreirali smo dinarske iznose po kursu na dan izvoda 28.04.2019
3. plaćanjem ino dobavljaču obrazac 70 u prilogu 22000,00 eura za račun rexoort dobavljaču MTEHNIKO na strani duguje na izvodu
4. plaćanje preostalog duga po računu iz iz predhodne godine Mtehniko na strani duguje na itvodu ;kreirali smo dinarske iznose po kursu na dan izvoda (duguje
Vezba 13g ovlašćeni
- Dinarska izvod broj 6 za knjizenje kupoprodaju devize (iznos kupoprodaje konto 2483 i provizija banci konto 5531).
- Devizni izvod Devizne transakcije knjize se preko konta 2440.
Postupak .
- Promet a kontu 2483 duguje knjižimo preko izvoda 6
- , zatim kada knjižimo devizni izvod konto 2483 potražuje a za isti iznos prebacujemo na kontu 2440 na strani duguje.
- Novac na deviznom tekućem računu JE prebačen na kontu 2440 i imamosredstva za plaćanje dobavljača.
Napomena:dokumentaciju imamo u prilogu
Vodimo računa da pravilno popunimo kod kontiranja izvoda (obelezavanje)
Tehnika kontiranja :
:STAVKE NA IZVODU KONTIRAMO TAKO STO OBELEZAVO TAČNO KONTO KOME PRIPADA TA STAVKA I MESTO NA KOME SE NALAZI AKO JE NA DUGOVNOJ A ISPLATILI SMO DOBAVLJAČA -INO KONTIRAMO 4360 D-
AKO SU STAVKE NA STRANI POTRAŽUJE A ODNOSE SE NA NAPLATU PD KUPCA –INO KONTIRAMO 2060 P-
AKO JE NAPLATA ZA KUPOPRODAJU DEVIZA TO JE KONTO 2483 A TEHNIKA JE ISZTA POTRAŽUJE
PROMET IZVODA KONTIRAMO SUPROTNO OD MESTA NA KOME SE NALAZE NA KONTU BANKE IZVODA I VALUTE IZVODA
-ZNAČI 2440 DUGUJE + AKO JE PROMET NA POTRAŽUJE STRANI
2440 POTRAŽUJE AKO JE PROMET IZVODA NA DUGUJE STRANI
a potom i nalog za knjizenje.
POSTUPKA RADA
Kontiramo najpre dinarski izvod broj 6. Kloknemo na dinarski izvod 006 (zato što taj dokument knjizimo)pa potom u unesi u glavnuknjigu – pojavljuje se priprema koja nas vodi da iskontiramo stavke i promet po ustaljenoj šemi sada je to iznos koji smo nalogom za prenos isplatili banci za kupovinu deviza. Iznos protivuvrednosti deviza knjizimo na pripoadajući konto 2483-Kupoprodaja deviza na strani DUGUJE .Proviziju banke knjizimo direkno na trošak provizije 5531 – DUGUJE.
Promet izvoda naravno suprotno na kontu 2410 (potražuje).
Devizni izvod:
Drugi dokument koji knjižimo je devizni izvod – u ovom slulčaju kliknemo na devizna plaćanja a potom na devizni izvod i naravno na unesi u glavnu knjigu.
Prvo radimo pripremu i nalog i naravno prenosimo u glavnu knjugu preko opcije unesi u glavnu knjigu.
Stavke uplate
Stavke deviznog izvoda knjizimo na mestu na kome su na izvodu. Imamo stavku na potrazuje to je priliv novca koji nam je stigao od banke kod kupovine deviza ovaj iznos knjizimo naravno na potraznoj strani konta 2483 – kupoprodaja deviza . Druga stavka (uplate) Tehnomanija Zagreb kupac je uplatio 6000 eura po računu (reexport), Dinarsku protivvrednost knjižimo na pripadajućem kontu 2050 na strani potražuje. Pazite da popunite i analitičku karticu na istom mestu.
Stavke ipslate
- Dobavljač M-tehnic 22.000 euri (dinarsku protivvrednost sa deviznog izvoda) knjižimo na pripadajućem konto 4360 na strani duguje.
- Dobavljač M-tehnic 3269 eur po PS (dinarsku protivvrednost sa deviznog izvoda) knjižimo na pripadajućem konto 4360 na strani duguje.
Pazite da popunite i analitičku karticu na istom mestu.
Promet izvoda naravno suprotno na kontu 2440 Devizni tekući računi duguje za ukupan promet uplate; 2440 potražuje za ukupan pormet isplate.