Vežba 13b  – knjizenje avansnog racunai izlaznog računa  izvoz-rexport  kroz knjgu KIR za novi poreski period 01.04.-30.06/2018

Napomena: Obratiti pažnju na:

Knjiženje avansnog računa kroz KIR

1.Ovo je novi poreski period obzirom na datum nalazi se u cetvrtom mesecu  zato je knjiga KIR nova – blanko i počinjemo od broja 1

2. Kniženje u knjigu KIR  se obavlja tako sto se avansni račin unosi  slično kao račun, ali bez prometa (iskazuje se samo iznos PDV).

Kliknemo na Avansni račun i popunjavamo sledeća polja:

1. Polje 1 – Redni broj – krećemo od 1
2. Polje 2 – Datum – unosimo datum avansnog računa 24.04.
3. Polje 3 – Broj računa – unosimo broj avansnog računa
4. Polje 4 – datum računa – unosimo datum avansnog računa
5. Polje 5 – Naziv – unosimo naziv kupca sa avansnog računa
6. Polje 6 – (uneli bi PIB kupca), vi ne unosite ništa …do polja 15.
7. Polje 15 –  unosimo iznos obračunatog PDV po avansnom računu.
8. Avansni račun izdat je pre prometa (to znači da po osnovu avansnog računa iskazujemo samo obavezu za PDV iz avansa, u našem slučaju to je obaveza za pdv 20% i iskazujemo iznos PDV samo u koloni 15 – obaveza za PDV 20%)
9. U polje  16 i 17 ne unosimo ništa  jer nije  bilo prometa, promet ćemo uneti tada kada uradimo konačni račun.

Unos računa za rexport kroz knjigu KIR

Kliknemo na Izlazni račun – Reexport i popunjavamo sledeća polja:

1. Polje 1 – Redni broj – 2
2. Polje 2 – Datum – unosimo datum računa 28.04./
3. Polje 3 – Broj računa – unosimo broj izlaznog računa
4. Polje 4 – datum računa – nosimo datum  računa 28.04./
5. Polje 5 – Naziv – unosimo naziv ino kupca
6. Polje 6 – ne unosite ništa …do polja 9.
7. Polje 10 – promet u inostranstvu (oslobođen promet) unosimo dinarsku protivvrednost reexporta.
8. Polje 16 je sledeće polje koje unosimo (prenosimo iznos prometa iz polja10)
9. Polje 17 – prenosimo iznos prometa iz polja 10.