Vežba 11 PP PDV (01.01.2018-31.03.2018.)

Obračun PDV-a i podnošenje PP PDV prijave proučiti najpre lekciju

U delu III Obrasca PPP PDV iskazuju se podaci o iznosima naknada za promet dobara i usluga, i iznosima PDV za taj promet – podaci iz knjige KIR i to:

kolona 001 – unosimo  promet izvoz iz kolone 10 knjige KIR  u koloni
kolona 002 nemate upis

kolona 003 – upisuje se naša osnovica za PDV-opšta stopa, iz  kolona  14 knjige KIR
kolona 103 –  upisuje se  PDV iz kolone 15 knjige KIR

kolona 004 – upisuje se osnovica za PDV – posebna stopa. Nemate upis iz  KIR kolona 12
kolona104 –upisuje se  obračunati PDV  posebna stopa nemate upis u koloni 13 knjige KIR

Kolona  005  je zbir  kolona 001 do 004 (001+002+003+004).ukupan promet osnovica

Kolona 105 je zbir kolona  101+103+104 ukupan iznos obračunatog PDV. Kolona 105 – je zbir svih obračuna PDV- po opštoj stopi kolona 103 –  kolona 104 – je PDV po posebnoj stopi

U delu IV iskazuju se podaci o prethodnom porezu – naš predhodni porez odnosno svi porezi za koje smo imali prava odbitka za taj obračunski period, i naknade bez PDV-a – podaci iz knjige KPR; i to:

kolona 006 – upisuje se osnovica za PDV plaćen prilikom uvoza dobara iz kolone 15 odeljka uvoz knjige KPR

kolona 106 – upisuje se iznos pdv-a plaćenog prilikom uvoza (po carinskom obračunu), kolona 106 – kolona 106 – pdv koji je plaćen  prilikom uvoza , upisuje se podatak iz kolone 16 knjige KPR (po carinskom obračunu),

kolona 107 – pdv koji je plaćen poljoprivredniku, ne upisujete  ništa kao ni u 107

kolona 008 – upisuje se naknada bez PDV sa pravom i bez prava odbitka, oslobođene nabavke i nabavke od lica koje nisu obveznici PDV. Odnosno to je osnovica iz našeg KPR-a, (kolona 11 + kolona 9).
Kolona 009 – je zbir kolona od 006 do 008. Kolona 109 je zbir prethodnog PDV  koji se odbija

U delu V Obrasca PP PDV, iskazuju se podaci o poreskoj obavezi i to:

1) pod rednim brojem 10 – Iznos PDV u poreskom periodu (5-9), u polje 110 unosi se iznos PDV za uplatu ili povraćaj.

2) Pod rednim brojem 11 – Povraćaj – podnosilac prijave koji je iskazao iznos poreza za povraćaj  ako se opredelio za povraćaj iskazanog iznosa upisuje oznaku 1; odnosno upisuje oznaku „0“ ako se opredelio da iskazani iznos poreza koristi kao kredit za naredni period.