Vežba 10b Kontiranje zarade naknade zarade i ugovora
Rekapitlacija zarada (Zarada se kontira za ukupan iznos zaposlenih, kolona (ukupno radnik a+ radnik b, imate dva koraka i jedan i drugi radite pod istim brojem naloga):
Korak 1: model knjiženja 5200; Kontiranje: 5200 – duguje za iznos ukupne bruto 1 sa rekapitlacije (radnik a+ radnik b); 4510 – potražuje za iznos neto zarade (a+b); 4510 – potražuje za ukupan iznos poreza (a+b); 4520 – potražuje za iznos PIO na teret radnika (a+b); 4521 – potražuje za iznos zadravstva (a+b); 4522 – potražuje za iznos nezaposlenosti na teret radnika (a+b);
Korak 2; model knjiženja 5210; Kontiranje: duguje 5210 – za ukupne doprinose a teret poslodavca; 4530 – potražuje za iznos PIO na teret poslodavca (a+b); 4531 – potražuje za iznos zdravstvenog osiguranja na teret poslodavca (a+b); 4532 – potražuje za iznos nezaposlenosti na teret poslodavca (a+b); Zatim radite prenos u glavnu knjigu za korak 1 i
za korak 2 (broj naloga je isti broj znaĉi i korak 1 i korak 2 unosite pod istim brojem naloga). Saĉuvate unos
uputstvo za vežbu 10 b treba kontirati zarade na način kao što je primer za obračun zarade za samostalni knjigovodja koristiti kao pomoć kontni plan i konta oz glavne knjige za svaki deo posebno
Uputstvo možete preuzeti iz lekcije 10
Dostupna vam je sledeća dokumentacija:
- Rekapitulacije zarade i naknade zarade (Rekapitulacija: naknada za bolovanje preko 30 dana
- i Rekapitulacija: bolovanje do 30 dana
- i novozapšljeni radnik c)
- Obračun autorskog ugovora
- Obračun ugovora o delu
Zadatak je da iskontirate obračun naknada i zarade na osnovu rekapitulacija i izvršite prenos u glavnu knjigu, kao i pripremu i knjiženje obračunatih naknada i obaveza po ugovorima.
NAPOMENA
- RADITE PRIPREMU (obavezno definišite vrstu prometa i model knjiženja)
- KNJIŽITE KROZ NALOG (obavezno definišite broj naloga)
- VRŠITE PRENOS U GLAVNU KNJIGU (kod prenosa se pozivate na broj naloga).
Pri knjiženju rekapitulacija radite po navedenim koracima (KORAK 1 – BRUTO 1); KORAK 2 (DOPRINOSI NA TERET POSLODAVCA).
Kontiranje rekapitlacije 1 – naknada za porodiljsko odsustvo
- RADITE PRIPREMU
- KNJIŽENJE U NALOGU (provera ravnoteže)
- PRENOS U GLAVNU KNJIGU
Korak 1 – Bruto 1 naknada porodilja
- Vrsta prometa – obračun naknade
- Broj dokumenta r/1
- Datum – 28.02.
- Broj naloga – naredni broj naloga
- Model knjiženja 2250
Kontiranje (Ukupna naknada Bruto 1 evidentira se na kontu 2250 na strani duguje; sve obaveze (neto, porez, doprinos za PIO na teret radnika, Zdravstvo na teret radnika, nezaposlenost na teret radnika potražuju). Kontiranje vršite na osnovu rekapitulacije na kojoj su iskazni svi podaci koji su potrebni (Bruto 1, obaveze za neto, porez, Pio na teret radnika, Zdravstveno osiguranje na teret radnika, nezaposlenost na teret radnika).
Korak 2 – Obaveze na teret poslodavca
- Vrsta prometa – obračun naknade
- Broj dokumenta r/1
- Datum – 28.02.
- Broj naloga – naredni broj naloga
- Model knjiženja 2251
Kontiranje (Iznos ukupnih obaveza doprinosa na teret poslodavca evidentira se na kontu 2251 na strani duguje; sve obaveze (doprinos za PIO na teret poslodavca, Zdravstvo na teret poslodavca, nezaposlenost na teret poslodavca potražuju). Kontiranje vršite na osnovu rekapitulacije na kojoj su iskazni svi podaci koji su potrebni (Ukupni doprinosi na teret poslodavca, Pio na teret poslodavca, Zdravstveno osiguranje na teret poslodavca, nezaposlenost na teret poslodavca).
Napomena: Tačne račune (konta) imate u opciji glavna knjiga (za korak 1 i za korak 2).
Kontiranje rekapitlacije 2 – bolovanje do 30 dana i zarada novozapošljenog radnika c
Napomena: Kontiranje se vrši sa rekapitulacije zbirno (Radnik b + radnik c)- kolona 4 rekapitulacije 2. Tačna konta za korak 1 i korak 2 imate u opciji glavna knjiga.
- RADITE PRIPREMU
- KNJIŽENJE U NALOGU (provera ravnoteže)
- PRENOS U GLAVNU KNJIGU
Korak 1 – Bruto 1 zarade
- Vrsta prometa – obračun zarade
- Broj dokumenta r/2
- Datum – 28.02.
- Broj naloga – naredni broj naloga
- Model knjiženja 5200
Kontiranje (Ukupna naknada Bruto 1 evidentira se na kontu5200na strani duguje; sve obaveze (neto, porez, doprinos za PIO na teret radnika, Zdravstvo na teret radnika, nezaposlenost na teret radnika potražuju). Kontiranje vršite na osnovu rekapitulacije na kojoj su iskazni svi podaci koji su potrebni (Bruto 1, obaveze za neto, porez, Pio na teret radnika, Zdravstveno osiguranje na teret radnika, nezaposlenost na teret radnika).
Korak 2 – Obaveze na teret poslodavca
- Vrsta prometa – obračun zarade
- Broj dokumenta r/2
- Datum – 28.02.
- Broj naloga – naredni broj naloga
- Model knjiženja 5210
Kontiranje (Iznos ukupnih obaveza doprinosa na teret poslodavca evidentira se na kontu 5210 na strani duguje; sve obaveze (doprinos za PIO na teret poslodavca, Zdravstvo na teret poslodavca, nezaposlenost na teret poslodavca potražuju). Kontiranje vršite na osnovu rekapitulacije na kojoj su iskazni svi podaci koji su potrebni (Ukupni doprinosi na teret poslodavca, Pio na teret poslodavca, Zdravstveno osiguranje na teret poslodavca, nezaposlenost na teret poslodavca)
Kontiranje obračun autorskog ugovora (lice a)
1. Vrsta prometa – autorski ugovor
2. Broj dokumenta OAU-1
3. Datum – datum obračuna
4. Model knjiženja: 5230
5. Broj naloga – naredni broj naloga
Kotniranje
5230 duguje za ukupan iznos obaveza (neto+porez+ doprinosi) sa obračuna
4650 potražuje za iznos neto naknade za lice A
4891 potražuje za ukupan iznos obaveza (porez + doprinosi)
Nakon kontiranja koroz nalog i provere naloga vršite preno u glavnu knjugu).
Kontiranje ugovora o delu lice B – zapoleno lice
Vrsta prometa – Ugovor o delu
2. Broj dokumenta UOD-1
3. Datum – datum obračuna
4. Model knjiženja: 5220
5. Broj naloga – naredni broj naloga
Kontiranje
5220 duguje za ukupan izno naknade po ugovoru (neto + porez + doprinos za PIO)
4650 potražuje za iznos neto naknde za lice B
4890 potražuje za ukupan iznos obaveza (porez + doprinos za PIO)
Kontiranje ugovora o delu lice c – Nezapoleno lice
Vrsta prometa – Ugovor o delu
2. Broj dokumenta UOD-2
3. Datum – datum obračuna
4. Model knjiženja: 5220
5. Broj naloga – naredni broj naloga
Kontiranje
5220 duguje za ukupan izno naknade po ugovoru (neto + porez + doprinosi)
4650 potražuje za iznos neto naknde za lice C
4890 potražuje za ukupan iznos obaveza (porez + doprinosi)