Vežba 10 Kontiranje poslovnih promena početno stanje i dokumentacije iz 2019 -troškovi

Napomena: zabranjeno je

1. Slikati ekran
2. Kliknuti na bilo koje dugme u donjem delu osim na dugme SAČUVAJ

Uputstvo za lekciju 10 koje je dato sa desne strane možete preuzeti i iz lekcije  10.

Ova vezba  ne bi trebalo da vam poravi probleme jer vam je dosta toga  poznato sa prethodnog kursa – samostalni knjigovodja, Konta stanja sa kursa samostalni knjigovodja su početno stanje na ovom kursu jer se radi o istom preduzeću koje je dobilo i druge delatnosti

Dan 31.12.2018  predstavlja završetak godine.

Na kraju godine izradjuju se na osnovu svih knjiženja  finansijski izveštaji .Od konta klase 5 i 6 kreira se bilans uspeha Konta klase 5 i 6 se zatvaraju i prenose svoja stanja nakonto 7100 preko konta 599 i 699

Sva konta Klase 5 i 6 su ugašena i prenela svoje stanje na dobit firme konta 3410 i obaveze za porez iz rezultata za iskazanu dobit. Ova stanja prenose se takodje kao početna stanja stim što se početno stanje sa konta 3410 prenosi kao konto 3400 Dobit prethodne godine.

Od konta  stanja  klase 0,1,2,3,4 sačinjava se bilans stanja .Nakon toga se  te klasev zaključavaju završnim nalogom Od završnog naloga pravi se početni nalog za 2019 godinu .Sva konta stanja prenose se sa svojim iznosima u novu 2019 kao početno stanje.

Imate zadatak da proknjižite početno stanje na istim kontima i istoj strani kao početak 2019 godine knjizenje se vrši pod 01.01.2019 godine.

Najpre unesite početno stanje  na kontima koji se pojave kada kliknete na svaki broj konta iz početnog stanja unesite iznos sa tog računa, na istom kontu i istoj strani. Knjiženje vršite pod brojem 1 – nalog 1 (ps). Vodite računa da iznose unesete na istu  stranu kao što se nalaze na početnom bilansu u broj dokumenta unesite PS oznaku za početno stanje.

Nakon uvoda , pripreme i izrade  naloga knjižite nalog  u glavnu knjigu (klikom na opciju: unesi u glavnu knjigu). Unos u glavnu knjigu radite pod brojem naloga (u delu broj naloga kod ps pišemo 1, a zatim redom nastavljamo dalje kod narednih knjiženja).

Unos u glavnu knjigu radi se tako što se bukvalno prepiše knjiženje iz naloga.

Treba imati u vidu činjenicu da kad unesete početno stanje na kontu 2410 iz prethodne godine to zapravo predstavlja staro stanje na poslednjem izvodu tekućeg računa 2018 .

2. Kontiranje i knjiženje  dokumentacije za tekuču godinu

• Polaznici koji su išli na online samostalni knjigovodja  ovaj deo poznaju sa prethodnog kursa.
• Polaznici koji su išli na ofline samostalni knjigovodja  ovaj deo poznaju sa prethodnog kursa i to : Uvod

1. Vrsta konta ili (vrsta prometa )  upisujete dokument koji knjižite a nalazi se u gornjem delu ekrana
2. Broj dokumenta misli se na originalni broj dokumenta koji se  nalazi se u gornjem delu  ekrana
3. Datum Misli se na datum prometa tog dokumenta koji se  nalazi se u gornjem delu  ekrana
4. Model knjiženja misli se na broj konta na koji se knjiži dokument iz rednog broja 1
5. Broj naloga (naredni broj posle broja 1 koji je bio početno stanje: 2,3,…

Priprema  : Ovde pazite da na osnovu pravila knjiženja obeležite brojeve  konta i strane.(kontirate dokument koji se nalazi u gornjem delu ekrana .

Izrada naloga za knjiženje. Pažljivo trebate iz pripreme uneti na nalog za knjiženje. Nalog će se sam sabrati VI TREBATE DA proverite

Morate paziti da :

1. Nakog moratačno onakav kako ste uneli u pripremi
2. Nakog mora imati najmanje 2 konta
3.  Nalog mora imati ravnotežu leve i desne strane

Priprema po dole navedenim modelima 

Modeli knjiženja režijski troškovi:

1. Struja – 5133
2. Topla voda -5134
3. Telefon – 5315
4. Internet – 5315
5. Poslovni prostor – 5330

1. Fakrturna vrednost dobavljača po svim računima biće iskazana na kontu 4350 na strani potražuje (p).
2. Svi režijski troškovi imaju prava odbitka, tako da će se iznos PDV koji je iskazan na računu knjižiti na kontu 2700 za pdv 20%, i 2710 za pdv 10%. Iznos PDV knjižiće se na strani duguje (d).
3. Nabavna vrednost (vrednost bez PDV) biće iskazana na odgovarajućem modelu knjiženja na strani duguje.
4. Unos naloga za knjiženje u glavnu knjigu: Ovde treba pažljivo uneti  iznose sa naloga  na onim kontima i na onoj strani na kojoj se nalaze na uradjenom nalogu za knjiženje. Unos u glavnu knjigu radite pod brojem naloga: za struju to je broj 2; topla voda 3; telefon 4; internet 5; poslovni prostor 6;

Svaki put kada po određnom nalogu završite unos u glavnu knjigu morate sačuvati unos! To nemojte zaboraviti.

Model knjiženja troškovi reprezentacije – 5512; nalog broj 7.

Reprezentacija nema pravo odbika PDV tako da je nabavna vrednost jednaka fakturnoj vrednosti. Ukupna vrednost sa PDV iskazuje se na kontu 5512 na strani duguje; dok obaveze prema dobavljačima potražuju 4350.

Nezaboravite da sačuvate kad završite unos u glavnu knjigu (možete to raditi i nako nposlednjeg dokumenta, ali je bolje da to radite nakon svakog naloga, jer se može desiti da vas program izbaci i u tom slučaju ništa neće biti sačuvano.

Nalog za knjiženje

Morate paziti da :

1. U nalog prvo unesete model knjiženja pa tek onda ostala konta
2. Nakog moratačno onakav kako ste uneli u pripremi
3.  Nakog mora imati najmanje 2 konta
4.  Nalog mora imati ravnotežu leve i desne strane