Uputstvo za vežbu 5 Fakturista

Dostupne su vam:

• Primerak  otpremnice br 1 za kupca  Djuro Salaj za podaju  po fakturi br 1
• primerak otpremnice  br 2 za kupca Finance Team po fakturi br 2
• Dva prazna obrasca  fakture.
• Zadatak je:
  1. Da se naprave dve fakture.
  2. Dokumenat za izradu izlazne fakture je otpremnica od magacionera Firme  isporučioca po količini i  važeći cenovnik
  3. Fakturu Fakturista  izdaje nakon isporuke (otpremnica ili otpremnica – račun ) u dva primerka oba šalje kupcu, kupac overava jedan primerak i vraća isporučiocu.

ZAGLAVLJE FAKTURE

1. Na levoj strani upisuju se obavezni podaci firme izdavaoca (lekcija izdati računi) na desnoj strani upisuju se obavezni podaci kupca.
2. U sredini se stavlja originalni broj za tu fakturu – To je broj koji ide po redosledu i ne može se ponoviti u istoj godini niti smeju biti rupe izmedju brojeva. Krećemo od broja 1

Napomena:

Kao datuma prometa upisuje se datum sa otpremnice  kao datum izdavanja isti datum ili najkasnije 5 dana nakon datuma prometa.

STAVKE FAKTURE

1. redni broj stavke  – krećemo od 1

2. Opis upisujemo vrstu robe iz otpremnice 1 (naziv robe koju smo prodali ).

3.  Jed mere upisujemo –  komad

4. Količina –  upisujemo količinu prodate robe sa otpremnice.

5. Cena – upisujemo cenu bez PDV  iz cenovnika koji se nalazi sa desne strane

6. Vrednost bez PDV – upisujemo vrednost (količina x cena )

7. Stopa PDV  – upisujemo pripadajuću stopu PDV po zakonu o PDV  (sva roba koju smo prodali oporezovana je sa 20%)

8  Iznos PDV – upisujemo iznos obračunatog PDV (kolona 6 x kolona 7 )

9. Prodajna vrednost – upisujemo ukupnu vrednost sa PDV (kolona 7+ 8) to je iznos koji smo dobili kada smo na vrednost bez pdv dodali obračunati PDV .

Na kraju fakture saberemo sve stavke vrednosti posebno prodajnu vrednost posebno  iznos poreza i na kraju  prodajnu  vrednost sa PDV   i upišemo u polje  iznos za plaćanje – upisujemo ukupnu vrednost iznos sa PDV.

Na kraju popunimo specifikaciju računa po stopama i osnovicama poreza na dodatu vtrednost:

1. U polje PDV – upisujemo ukupan iznos obračunatog PDV po fakturi.
2. Osnovica – upisjuemo ukupan iznos vrednosti po fakturi bez PDV.
3. Iznos – upisujemo ukupan iznos po fakturi sa PDV.

Reklamacije se uvažavaju u roku od 8 dana

Napomena o poreskom oslobođenju: Nema

Ko izrađuje fakture?

Fakturista je zaposleni koji je zadužen da fakturiše kupcu otpremljenu količinu robe po unapred utvrdjenim cenama po cenovniku firme za izfdatu robu po otpremnici magacionera

Šta je zadatak fakturiste?

Zadatak fakturiste je da sačini fakturu prema kupcu po propisima iz člana 43 zakona o PDV. Kod izrade fakture obavezno je da fakturista poseduje primerak otpremnice svog  magacionera koji je izdao trgovačku robu istom kupcu. Jedan primerak otpremnice magacioner dostavlja robnom knjigovodji da proknjiži izlaz sa zaliha a drugi fakturisti da sačini fakturu prema kupcu .

Faktura se sačinjava u najmanje 2 primeraka oba  primeraka se šalju kupcu kupac overava svojim potisom jedan orimerak i vraća overen izdavaocu.