Uputstvo za vežbu 2
Dostupne su vam:
- Sve fakture ( fakture za osnovna sredstva, kancelarijsku opremu i transportna sredstva, fakture za troškove i
- Knjiga KPR
Zadatak je:
Napraviti poresku evidenciju o vraćenom predhodnom PDV u skladu sa Pravilnikom i Zakonom kroz knjigu (KPR)
Poreska evidencija se pravi za svaki poreski period posebno i zaključava nakon isteka poreskog perioda
Na kursu obradjujemo tromesečne obveznike što znači da ćemo evidentirati sve račune u prvom tromesečju od 01.01.2015 do 31.01.2015 godine to jest do dana n završetka perioda
Unos u knjigu kpr
Napomena 1:
- Sve primljene račune proverene sa stanovišta suštinske i formalne tačnosti treba da se unesu u KPR po redosledu hronolp
- KPR se popunjavaoški od najstarijeg po uputstvima iz lekcije 2
Napomena 2 :
-U datum knjiženja unosimo datum prometa ili datum prijema ako smo primili račun nakon isteka poreskog perioda
– Nabavke na kojima je obračunat PDV ukupna fakturna vrednost upisuje se u koloni 8
– Nabavke od lica koji nisu u sistemu PDV upisuju se u koloni 9 u celosti
– Naknada bez PDV (na koju je PDV obračunat- dakle osnovica ) upisuje se u kolonu 11
– Iznos ukupnog obračunatog PDV-a (sa i bez prava odbitka) upisuje se u kolonu 12
– Iznos obračunatog PDV sa pravom odbitka u kolonu 13
– Iznos zaračunatog PDV od dobavljača za nabavke za koje nemamo prava odbitka upisuju se u kolonu 14
Napomena 3
Kolona 13+kolona 14 = je koloni 12